《中国人民建设银行现金出纳柜员制管理办法》（试行）已于1995年12月29日经总行第10次行务会议讨论通过。现正式印发你们，并将执行该办法的有关事项通知如下，请各分行遵照执行。

　　一、现金出纳实行柜员制，是我行现金出纳工作适应建设银行向商业银行转轨，提高经营管理和金融服务水平的一项改革。各分行应高度重视，加强领导，积极稳妥地开展这项工作。

　　二、为了适应现金出纳核算电算化的要求，保证款项及时入帐，做到帐款相符，实行出纳柜员制的行，现金出纳核算软件系统主机和端机必须联机。客户交款时，使用一联式交款单（暂以“中国人民建设银行现金交款单”第二联代用，第一联（回单）不填），客户回单（见附式）应由出纳微机打印并加盖银行“现金收讫”章。

　　三、鉴于总行统一出纳核算软件尚未出台，各分行目前自行选用或开发的出纳核算软件必须符合《中国人民建设银行现金出纳制度》和《中国人民建设银行现金出纳柜员制管理办法（试行）》的要求，并由分行计算机部门报总行备案。

　　各分行在执行中的问题，请及时报告总行，以便修订完善。

　　1995年12月29日中国人民建设银行第10次行务会议通过

　　第一章　总　则

　　第一条　为了使现金出纳柜员制工作规范化、制度化，按照《中国人民建设银行出纳制度（试行）》的有关规定，并结合现金出纳柜员制劳动组合的特点和实际情况，制定本办法。

　　第二条　现金出纳柜员制，是指出纳临柜人员独立完成人民币现金收款业务的接柜、凭证审核、现金复点、票币整理、登记帐簿和付款业务的现金领取、凭证审核、登记帐簿、配款、付款等各环节的业务操作，柜员独立承担经济责任的一种劳动组合形式。

　　第二章　申报程序和基本条件

　　第三条　现金出纳柜员实行柜员制，应由经办行根据业务需要提出申请，经地、市级行同意后，报省、自治区、直辖市分行或计划单列市分行批准。

　　第四条　实行现金出纳柜员制的行应具备的条件：

　　（一）现金出纳内部管理较好，管理人员素质较高，财会工作达标；

　　（二）柜台出纳人员，必须有较高的思想觉悟、职业道德，责任心强，熟悉和掌握现金出纳有关规章制度和计算机操作技能，从事临柜工作1年以上，点钞速度达到单项三级能手（含三级）以上标准；

　　（三）现金出纳柜台必须实行核算电算化，点钞机、复点机、伪钞鉴别仪、捆钞机等出纳机具齐全。同时还应安装监控设备，对出纳柜台进行监控；

　　（四）计算机出纳核算软件采用总行统一版本。

　　第三章　岗位设置和岗位责任

　　第五条　实行现金出纳柜员制的行，原则应设出纳主管岗、主机管理岗、收款岗、付款岗或收付合一岗。

　　第六条　出纳主管岗职责：

　　（一）全面负责本行现金出纳工作，制定工作计划和措施，组织落实出纳工作规章制度，完成各项工作任务；

　　（二）组织、调配柜员组合，保证业务正常开展；

　　（三）设置、更换密码，负责高级别业务操作；

　　（四）检查、监督柜员日常现金业务核算，定期或不定期核查柜台尾箱现金，并做好检查记录，确保帐帐、帐款、帐表相符；

　　（五）负责出纳柜台安全工作，及时解决工作中出现的问题，对异常情况深入分析，发现重大问题及时向行领导汇报；

　　（六）负责柜员工作量的考核和岗位津贴的计提、分配；

　　（七）负责对辖属出纳机构的业务检查、指导，搞好出纳业务综合分析，提高管理水平。

　　第七条　主机管理岗职责：

　　（一）负责启动和关闭计算机出纳核算系统；

　　（二）掌握计算机出纳核算系统的运行管理，负责系统的日常管理和维护，协调各端机的操作，保证系统安全运行；

　　（三）认真填写工作日志，发现问题及时解决；

　　（四）负责日终结帐，打印各种帐表，并与各专柜、库房和会计部门核对；

　　（五）负责数据备份，软盘及各种帐表资料的装订、保管。

　　第八条　收款岗职责：

　　（一）按有关制度要求审查客户交款凭证；

　　（二）负责客户交存现金的初点、复点、挑残和保管；

　　（三）负责收入现金真伪鉴别工作；

　　（四）负责登记有关帐簿，保管和使用“现金收讫”章；

　　（五）营业终了，双人装箱，轧结、核对尾箱现金；

　　（六）保管和维护所用出纳机具。

　　第九条　付款岗职责：

　　（一）向业务库领取备付金，办理对外付款业务；

　　（二）审查付款凭证的各项要素和有关人员名章是否齐全，登记有关帐簿；

　　（三）根据付款凭证金额和客户要求的付款面额配款、复点、付款；

　　（四）负责保管和使用“现金付讫”章；

　　（五）营业终了，双人装箱，轧结、核对尾箱现金，办理尾箱入库交接手续；

　　（六）保管和维护所用出纳机具。

　　第十条　收付合一岗职责：

　　收付合一岗位指既办理现金出纳收款业务又办理付款业务的岗位，其职责同收、付款岗位。

　　第四章　操作程序

　　第十一条　收款岗操作程序：

　　（一）收款员将客户交来的现金和交款凭证一并收下，按有关规定审查交款凭证诸要素填写是否齐全，金额大小写是否一致，无误后，凭以收款。

　　（二）收款时，先以手工初点，先点大数后点小数，先点主币后点辅币，先点大额票面后点小额票面，边初点边验钞，并按收入现金券别、张数、金额准确输入出纳微机。

　　（三）将初点扎把后的现金，放入出纳复点机复点，复点无误后在腰条上加盖收款员名章，放入柜（箱）保管。

　　（四）收款中发现交款凭证金额与现金不符，应立即向交款人声明，可按原凭证金额多退少补或由交款人重新填制现金交款凭证，同时登记“客户交款差错登记簿”，由交款人、经办人签章备查；发现假币按规定处理。

　　（五）现金收妥后，打印交款回单（回单格式附后），并在回单上加盖“现金收讫”章和个人名章交客户。交款凭证经内部及时递交会计柜台记帐。

　　（六）中午结数碰库，清点尾箱现金，并与主机结计的“现金收入日记簿”合计数核对，无误后予以记录，收款尾箱入库保管。

　　（七）营业终了，收款员整理尾箱现金，将入库现金和并零现金的券别、张数和金额输入微机，与主机打印的“现金收入日记簿”和“现金收入结数表”核对无误后，成捆现金办理入库手续，不成捆（把）的零散现金并入付款或整点尾箱。

　　第十二条　付款岗操作程序：

　　（一）填制“现金出库票”领取备付金，点捆、卡把、验券别，与出库票核对一致；

　　（二）核对昨日付款尾箱金额，无误后方能对外付款；

　　（三）付款员接到会计柜台内部递交的付款凭证，审查凭证要素内容、会计记帐及复核签章，无误后，按凭证金额和客户提出的券别要求配款；

　　（四）配款时按凭证大写金额逐位配款，同时将金额、券别、张数输入微机复核；

　　（五）确定所配款与凭证金额相符并核对无误后，在付款凭证上加盖“现金付讫”章和个人名章，将现金从大到小逐位向取款人点交清楚，付款凭证退会计柜台；

　　（六）中午结数：清点付款尾箱现金，与主机结计的库存现金核对，无误后予以记录，付款尾箱入库保管；

　　（七）营业终了，付款员整点尾箱现金，与主机打印的“现金付出日记簿”和“现金付出结数表”核对无误后，付款尾箱双人加锁贴封入库保管。

　　第十三条　主机管理岗操作程序：

　　（一）每日营业开始，打开主机及其他辅助设施，启动计算机出纳核算系统，引导系统进入业务处理状态；

　　（二）营业中协调各端机的操作，发现问题及时解决，并做好运行记录；

　　（三）营业终了，汇总结帐，打印“现金收入、付出日记簿”、“现金收入、付出结数表”、“库存现金登记簿”和“现金收付汇总结数表”，分别与收款员、付款员、管库员核对无误后，将库存现金登记簿送会计柜台核对签章；

　　（四）结帐完毕，进行数据备份，关闭主机及其他辅助设施。

　　第十四条　收付合一岗操作程序：

　　收付合一岗柜员办理现金收入、付出业务，比照收款岗、付款岗操作程序办理。

　　第五章　安全管理

　　第十五条　实行现金出纳柜员制后，现金整点、押运、管库和守库仍然执行《中国人民建设银行出纳制度（试行）》及《中国人民建设银行金库管理制度（试行）》的有关规定。

　　第十六条　收款仍要做到空箱上柜。付款柜营业中现金不足支付时，要按规定手续领取，柜台之间不得调剂使用。一笔业务未办完，柜员不得离岗。

　　第十七条　柜员日终办理结帐时，出纳负责人必须在场监督。

　　第十八条　柜员不得携带个人现金、手袋等物品临柜营业。

　　第十九条　在岗柜员不得相互顶班换岗。

　　第二十条　柜员必须严格管理电脑有关钥匙、口令，注意保密；上下班必须坚持签到签退制度，工作时间中途暂离岗位，亦须办理签退，锁好现金尾箱，印章入屉，待回岗后，重新签到，开箱办理业务。

　　第二十一条　出纳负责人必须严格管理计算机出纳核算系统，做好系统口令及有关资料的保管、保密工作；应对柜员进行经常性的检查、监督，特别要加强对尾箱款、库款等关键环节的检查，发现违反操作规程，必须严肃处理。

　　第二十二条　计算机出纳核算系统独立运作后，严禁非故障停机，发生故障要请有关厂家或技术人员及时排除。

　　第二十三条　主机操作员不得兼职管库，不得操作柜台端机，临柜人员不得操作主机。

　　第二十四条　柜员因故离岗，必须严格办理交接手续，出纳负责人监交。

　　第二十五条　出纳柜台的监控设备必须由专人管理，他人不得进入监控室。每日按时开启，营业终了，将录像资料交行内指定的有关部门保管。

　　第六章　岗位责任

　　第二十六条　为提高出纳人员的责任心和风险意识，实行现金出纳柜员制的行，应对出纳人员的工作进行明确分工。营业中，发生长款归公，发生短款自赔；出纳负责人应负相应的管理责任和经济责任。

　　第二十七条　实行现金出纳柜员制，使现金出纳人员所承担的劳动强度和风险责任较过去增大。为了体现多劳多得的原则，调动出纳人员的积极性，对出纳人员应执行相应的专项岗位津贴。岗位津贴按柜台现金收付（不含储蓄等内部收付）工作量0.20元／万元的标准计提。岗位津贴的分配与使用应纳入目标责任津贴核算。

　　第七章　附　则

　　第二十八条　建设银行办理现金出纳业务，实行现金出纳柜员制的，比照本办法执行。总行另有规定的除外。

　　第二十九条　各分行可根据本办法，结合本行出纳工作实际情况，制定实施细则，报总行备案。

　　第三十条　本办法由建设银行总行财会部负责解释，自1996年3月1日起执行。

　　附式：中国人民建设银行现金交款回单