资金流管理的内容

    1.资金的筹集

    这相当于资金运动的起点，企业通过一定的资金渠道、利用筹资方式，筹集生产经营所需要的资金。企业在筹集资金的时候，应当根据企业资金需求量和筹集的可能性，合理确定资金的需要量、控制资金投放的时间，注意适量性和适时性，从而节约资金和提高资金效益。

    2.资金的使用

    进行生产经营活动，要用筹集的资金，购置生产资料，为企业的生产经营活动创造物资条件。

    3.资金的回收

    企业产品生产出来之后进行销售，将生产出来的产品销售给购货单位，并从购货方取得货款，即为销售收入。

    4.资金的分配

    将企业所取得的销售收入，进行分配，一部分资金用于补偿生产中的资金费用，重新购买劳动对象和支付职工的劳动报酬等，保证企业再生产过程的不断进行。另一部分资金则用于股东的分红等。

    企业资金流的运动及其对应科目

    相应的资金流运动可以相应的记入会计帐户

筹集资金                负债类帐户

储备资金形态         成本费用类帐户

生产资金形态         资产类帐户

成品资金形态         资产类帐户

资金回收               收入类帐户

结转当期利润         所有权益类帐户

    网络系统实现企业资金的集中化管理

    企业的财务管理正在走向集中式管理，网络的出现，使得集中式管理成为了可能，尤其是企业可以综合运用各种现代化的电子信息工具，财务资源、机构的财务监控、降低运营成本，提高效率创造了有利条件。

    网络系统帮助企业资金管理者实现财务管理的集中化主要体现在，会计核算的集中化、财务控制的集中化和财务决策的集中化。网络财务的一个特点就是数据传送的时效性和及时性。企业财务人员将相关的会计数据输入后，数据一旦确认都将存入相应的服务器，并主动送财务信息系统随时检测，实时转化、自动生成。

    对于企业的中、高层管理员可以直接获取企业的会计信息，对于财务的支出和收入进行监控，这样就可以达到提高闲置资金的使用效率、增强内部资金余额调剂能力、杜绝腐败等目的。

    同时，基于财务控制集中化的基础上，企业的决策层可以更方便、更直观地作出决策，以帮助企业正常的生产经营。